Bienvenidos. A esta presentación de Numero de Identificación Personal del Contribuyente, el ITIN, presentado por la Oficina de Enlace de Grupos interesados de la división de Comunicaciones y Enlaces del Servicio de Impuestos Internos, el IRS. Compartiremos información sobre el ITIN y los cambios en la reforma tributaria, así como el proceso para las solicitudes de renovaciones de ITIN. Después de esta presentación usted podrá describir los cambios en la reforma tributaria que aceptan a los titulares de ITIN, comprender el proceso de formulario W-7 para renovaciones de ITIN y comprender las razones comunes de los retrasos en el procesamiento del Formulario W-7 e identificar la función de un Agente tramitador certificado o autorizado por el IRS, un CAA. Y hablaremos de la descripción general del ITIN, cómo afecta la reforma tributaria a los titulares de ITIN, quién debe y no debe renovar un ITIN y debo renovar ahora y como renovar un ITIN y cuando se debe renovar. Qué retrasa el procesamiento de un Formulario W-7 y la función de los agentes tramitadores certificados, los CAAs. La sección 6109 permite al IRS emitir números de identificación de contribuyentes para fines tributarios. Generalmente, un número de identificación del contribuyente es un número de seguro social pero las personas que no son elegibles para recibir un número de seguro social pero todavía necesitan un número de identificación del contribuyente para propósitos tributarios de los Estados Unidos, deben solicitar un ITIN. Los ITINs ayudan a las personas a cumplir con las leyes tributarias de los Estados Unidos. CCompletar el cumplimiento voluntario y proporcionar un medio para la presentación de la declaración de impuestos y pagos. Cuando un titular de un ITIN recibe un número de Seguro Social, debe notificar al IRS para unir su número de Seguro Social y el ITIN en una sola cuenta. La ley de Reducción de Impuestos y Empleos o TCJA de 2017 resulto en cambios significativos en la elegibilidad de ITINs para algunos contribuyentes. La nueva ley suspendió la deducción por exenciones personales para los años tributarios 2018 hasta el 2025.

Además, la mayoría de los cónyuges y dependientes no necesitan solicitar o renovar ITINs este año Compartiremos esto con más detalle durante esta presentación. Usted puede recordar la ley de Protección a los estadounidenses contra los aumentos de impuestos o la ley PATH que fue promulgada el 18 de diciembre, 2015. Modificó la sección 6109 del código de impuestos internos e hizo cambios significativos en el programa ITIN. Una disposición clave de la ley PATH se refiere al vencimiento o desactivación del ITIN. La ley exija, la ley exija que el IRS vencerá; Uno, todos los ITINs que no se han utilizado en una declaración de impuestos al menos una vez y; Dos, vencerá todos los ITINs emitidos antes de 2013 en un cronograma definido. Este proceso comenzó al fin del 2016 de diciembre y, y éste es el último año que los ITINs vencerán en función de los dígitos medios. A partir del 2021 sólo el ITIN no utilizado en una declaración de impuestos federales en tres años vencerá cada año.

Los contribuyentes deben renovar sus ITIN ahora si esperan presentar una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos en el 2021. Dígitos medios de 88 se vencen el día 31 de diciembre de 2020.

Aquellos con dígitos medios de 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99 que fueron asignados antes del 2013 y no se han renovado, también vencerán a finales de este año. Los cónyuges y dependientes deben renovar sus ITIN si serán incluidos en una declaración en el 2021. Ellos recibirán el aviso CP-748 en español o CP-48 en inglés.

Usted debe renovar su Numero de Identificación Personal del Contribuyente para presentar su declaración de impuestos de los Estados Unidos. ¿Quién no debe renovar? El contribuyente que no necesita presentar una declaración de impuestos o en el caso de un cónyuge o dependiente que no sea incluido en una declaración de impuestos federal de los Estados Unidos en el 2021.

Los ITINs utilizados solo en las declaraciones de información por parte de tercero como el Formulario 1099, no necesitan renovarse.

Pueden seguir utilizándose para este propósito, incluso si ya no son válidos para su uso en una declaración de impuestos.

Si un contribuyente tiene en el futuro la necesidad de presentar una declaración de impuestos, puede renovar su ITIN en ese momento.

Los dígitos medios de sus ITINs no son 88 y los asignados antes de 2013 con el 90, 91, 92, 94, 95 o 96, 97, 98 o el 99 o cualquiera de los dígitos medios anteriores que ya se han vencido. También si se convierten en ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes legales y tienen un número de Seguro Social deben proveer una copia de su tarjeta de número de Seguro Social y su ITIN por correo al ITIN Operations del IRS o llamar al número gratuito de 1-800-829-1040.

El IRS vinculará con el numero Seguro Social toda la información tributaria anteriormente presentada con el ITIN.

Se mencionó anteriormente que la deducción por exenciones personales ha sido suspendida para los años tributarios de 2018 hasta el 2025 por la ley de Empleo y Reducción de Impuestos el TCJA. Esto significa que los cónyuges y dependientes que habrían sido reclamados por una exención personal no deben renovar sus ITINs este año al menos que estén presentado su propia declaración de impuestos o califican para un beneficio tributario permisible, por ejemplo, un padre dependiente que califica al contribuyente primario para reclamar el estado civil de cabeza de familia o el Crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses o el Crédito tributario de prima En estos casos el individuo debe aparecer en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos, adjunta con el anexo o formulario apropiado que califique para el beneficio tributario permisible. En estos casos la declaración de impuestos federales debe adjuntarse al formulario W-7 de renovación. Los contribuyentes deben completar la última versión del formulario W-7 que es la Solicitud para el Numero de Identificación Personal del Contribuyente que está disponible en la página web del IRS. Los contribuyentes tendrán que asegurarse de que marquen la casilla que dice, Renovar un ITIN existente, y presentar toda la documentación requerida incluyendo documentos originales o copias certificadas de documentos por la agencia emisora. Los documentos deben coincidir con la información del solicitante proporcionando en el formulario W-7. Por ejemplo, si ha tenido un cambio de nombre debido al matrimonio, debe adjuntar una copia de su certificado de matrimonio para verificar el cambio. Además, debe marcar el motivo para solicitar, por ejemplo, Extranjero no residente, que presenta una declaración de impuestos federal de los Estados Unidos o Extranjero residente de los Estados Unidos basado en días presentes en los Estados Unidos o dependiente de ciudadano estadounidense, extranjero residente.

Ahora, vamos a hablar de algunas razones comunes para los retrasos de procesamiento del formulario W-7.

La razón para enviar el formulario W-7 no está marcada. También, no presenta los documentos de identificación originales requeridos o copias certificadas de la agencia emisora con el formulario W-7 de renovación. Presentar una declaración de impuestos federal con un ITIN vencido. Esto, hasta que se renueve ITIN, una declaración con ITIN vencido será procesada como presentada oportunamente, pero se procesará sin ciertos créditos o beneficios tributarios que pueden disminuir un reembolso o da lugar a un saldo adeudado. Presentar un Formulario W-7 para un cónyuge o dependiente sin una declaración de impuesto federal debe aprobar un beneficio tributario permisible que está respaldado por una declaración de impuestos federal.

En adición de marcar, perdone, que se me calló esto. En adición de no marcar la casilla para una razón, otro error común es marcar la razón por la que presenta el formulario W-7 incorrecta. Por ejemplo, marcar la razón B cuando debe ser C.

Un contribuyente marcar la razón B que es extranjero no residente que presenta una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos y el contribuyente debe marcar C es extranjero residente de los Estados Unidos basado en el número de días que esté presente en los Estados Unidos. No presentar los documentos de identificación originales requeridos o copias certificadas de la agencia emisora con el formulario W-7 de renovación. Ejemplos son pasaporte, certificado de nacimiento, licencia de conducir, etcétera, pasaporte sin fecha de entrada para dependientes. A partir del primero de octubre de 2016, un pasaporte con una fecha de entrada en los Estados Unidos solo es aceptable como documento de identificación para algunos dependientes. Los dependientes del personal militar estadounidense, estacionado en el extranjero están exento de esta política. Documentación de cambio de nombre, por ejemplo, matrimonio, divorcio, etcétera.

Documentación para comprobar la residencia y registros médicos o escolares de los Estados Unidos para dependientes menores de 6 años. Y también registros escolares de los Estados Unidos para dependientes mayores de 6 años, pero menores de 18 años. Y registros escolares de los Estados Unidos si es estudiante. Estados de cuenta de alquiler, estados de cuenta bancaria o facturas de servicios públicos que tienen el nombre del solicitante y la dirección de los Estados Unidos y esto si es mayor de 18 años. Si usa un agente tramitador autorizado por el IRS o si van a un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS, puede ser que no tengan que enviar por correo estos documentos.

Y en la página cuatro de las instrucciones del formulario W-7 en español, hay una lista disponible con los documentos comprobantes. Las instrucciones se encuentran en www.irs.gov/W7.

Y ahí hay 13 documentos que se aceptan tal como se muestra en la tabla en esta diapositiva.

Y al menos un documento tiene que contender la fotografía del solicitante al menos que dicho solicitante sea un dependiente menor de 14 años de edad o menor de 18 años de edad si es estudiante. El IRS le puede requerir a usted que provea una traducción certificada de documentos que estén escritos en la lengua, en lenguas extranjeras.

Los CAAs son críticos para el éxito del programa ITIN debido a su proximidad y disponibilidad para los contribuyentes que necesitan un ITIN. Las organizaciones de CAA incluyen instituciones educativas, instituciones financieras, entidades gubernamentales militares, organizaciones basada en la comodidad, y profesionales de impuestos. Los CAA facilitan el proceso de solicitud de ITIN verificando el estado extranjero y la identidad de los solicitantes y envían por correo el paquete completo de solicitud directamente al IRS. Esto permite a los contribuyentes a retener sus documentos originales en lugar de enviarles al IRS. CAAs deben tener las copias originales o certificadas de los documentos en la mano durante la entrevista para autenticar el documento. Los CAAs pueden autenticar todos los documentos del ITIN aceptables para contribuyentes primarios y secundarios excepto la tarjeta militar extrajera.

Para los dependientes, CAAs solo puede autenticar pasaportes y certificados de nacimiento.

Todos los demás documentos deben ser una copia original o certificada de la agencia emisora.

Además, si los CAAs facilitan el proceso de ITIN completamente y enviando formulario W-7 con los documentos requeridos y la declaración de impuestos al IRS. CAAs reciben copias de los avisos de ITINs y tienen un número de teléfono directo a la operación de ITIN en Austin para preguntar sobre el estado del Formulario W-7.

El IRS todavía está buscando activamente agentes tramitadores y aceptando solicitudes de formulario 13551 que es la Solicitud de Participación en el Programa de Agentes Tramitadores del IRS durante todo el año.

Esto se está haciendo para aumentar la disponibilidad de los servicios del ITIN en todo el país particularmente en comunidades con alto uso de los ITINs. Tenemos a alguien interesado a ser un CAA, entonces, ¿cómo ser un CAA?

Visite nuestro sitio web en www.irs.gov/itinagents. En primer lugar, debe complementar el formulario 13551 que es la Solicitud de Participación en el Programa de Agentes Tramitadores del IRS, completar el adiestramiento obligatorio para los agentes tramitadores que está disponible en nuestro sitio web en www.irs.gov y completar el adiestramiento forense.

Para obtener las habilidades necesarias para determinar la autenticidad de los documentos de identificación aceptados por el programa ITIN. El certificado original de finalización con el sello de relieve debe adjuntarse al formulario 13551 con el adiestramiento obligatorio y otra documentación requerida, por ejemplo, la tarjeta del agente inscrito.

Ahora vamos a compartir respuestas, a algunas de las preguntas más frecuentes acerca del ITIN.

Las preguntas frecuentes que se encuentran en el sitio web, estas preguntas frecuentes se encuentran en el sitio web del IRS en el enlace mostrado en esta diapositiva. Ahora empiezo. ¿Cuáles ITIN están sujetos a vencer a finales de 2020? La respuesta para esa pregunta es todo, todos ITIN que no haya sido utilizado en una declaración de impuestos de los años tributarios, 2017, 2018 o 2019 vencerá el 31 de diciembre de 2020. Además, todo ITIN cuyos dígitos del medio sean 88, por ejemplo, el 99, 88 en el medio, también vencerá el diá 31 de diciembre del 2020. Aquellos ITIN cuyos dígitos del medio sean 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99 que fueron asignados antes del 2013 y que aún no se han renovado también vencerán a finales de este año. Bueno, aquí hay otra pregunta. ¿Cuáles ITIN no van a vencer?

Todo ITIN cuyos dígitos del medio no sean 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98, 0 99 y que haya sido utilizado en una declaración de impuestos de los años tributarios 2017, 2018 o 2019, no vencerá en el 2020. Otra pregunta común. ¿Qué debería hacer si me, ¿Qué debería hacer si me avisan que mi ITIN va a vencer? Si le avisan que su ITIN, el de su cónyuge o su dependiente va a vencer y usted presentará una declaración de impuestos o reclamación de reembolso en el 2021, deberá comenzar el proceso de renovación lo antes posible. Si recibe el aviso CP-748, luego de haber enviado su formulario W-7 para solicitar la renovación de su ITIN, puede hacer caso omiso del aviso. No se le requiere ninguna acción adicional.

No debe renovar el ITIN si el tenedor del ITIN ahora tiene o reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social.

Okay. Muchas gracias. Ahora, otra pregunta es, ¿puedo enviar copias de mis documentos de identificación junto con mi Formulario W-7? No. Se aceptan únicamente los documentos originales de identificación o copias de los documentos momento, le pedimos esperar y renovar su ITIN según esté programado para vencer.

certificadas por la agencia que los emitió. Okay. Tenemos otra pregunta. ¿Tengo que renovar mi ITIN si no tengo que renovar mi ITIN si no voy a presentar una declaración de impuestos o reclamar un reembolso?

No. Sin embargo, si presenta en el futuro una declaración del impuesto estadounidense o reclamación de reembolso tendrá que renovar el ITIN. Inclusive los de sus dependientes en ese momento. Muy bien.

Otra pregunta que tenemos aquí es, ¿puedo renovar mi ITIN, aunque aún no venza y nadie en mi familia tiene un ITIN que esté por vencer? Ya que su ITIN no está próximo a vencer y no hay implicaciones tributarias en este Únicamente aquellos ITIN que han sido programados para vencer al fin de 2020 y tengan que ser incluidos en una declaración del impuesto estadounidense en el año 2021 deben renovarse en este momento. Para ayudar a los contribuyentes y minimizar su carga tanto como sea posible estamos estableciendo un programa de renovación escalonado y anunciaremos los dígitos del medio cada año.

El año 2020 es el último año en que los ITIN vencerán. Gracias. Aquí hay una pregunta. Tengo un Número de Seguro Social y ya no necesito mi ITIN que va a vencer. ¿Tengo que renovar mi ITIN? No. No debe renovar su ITIN si ya tiene o se reúne los requisitos para obtener un número de seguro social. Por favor, avísenos si usted ha obtenido un número de Seguro Social y ya no necesita el ITIN, visitando una oficina local del IRS o escribiéndonos una carta explicando que ya le han asignado un número de Seguro Social y desea que le combinemos sus registros tributarios. Si escribe una carta, incluya su nombre completo, CP-565 en español que es el Aviso de Asignación del ITIN, si lo tiene disponible. El IRS anulará el ITIN para dirección de correo y el ITIN junto con una copia de su tarjeta de Seguro Social y una copia del Aviso que nadie pueda utilizarlo en el futuro y vincula con el Número de Seguro Social toda la información tributaria anteriormente presentada con el ITIN. Envié su cara a: Internal Revenue Service, Austin Texas 73301-0057. Muchas gracias por la respuesta y aquí hay otra pregunta, Si no deseo enviar mis documentos originales al IRS al renovar mi ITIN, ¿tengo otras opciones? Sí, hay otras opciones. En lugar de enviar la documentación original, usted puede ser elegible para utilizar un Agente Tramitador Autorizado por el IRS que son los CAA, por sus siglas en inglés, o hacer una cita en un Centro de Ayuda al Contribuyente designado. Para encontrar un CAA local en su área, puede visitar el Programa del Agente Tramitador, o verificar en su directorio telefónico local para la localización más cercana.

El CAA puede certificar todos los documentos de identificación para el solicitante primario y secundario. En el caso de los dependientes, ellos pueden validar el certificado civil de nacimiento y el pasaporte; sin embargo, ellos tienen que enviar el original o las copias certificadas de todos los demás documentos directamente al IRS. Mucha información muy importante. Aquí hay otra pregunta, ¿qué tipo de pasaporte se acepta como un documento único de identificación para los dependientes? Solo un pasaporte con una fecha de entrada a los Estados Unidos se acepta como un documento único de identificación para dependientes de otros países distintos de México y Canadá, o para dependientes de miembros de las Fuerzas Armadas que estén sirviendo en el extranjero. Los dependientes solicitantes cuyos pasaportes no tengan una fecha de entrada, a los Estados Unidos ahora tendrán que enviar los registros médicos de los Estados Unidos, en el caso de los dependientes menores de 6 años, o los registros escolares en el caso de los dependientes menores de 18 años, junto con el pasaporte. Los dependientes de 18 años o mayores pueden enviar junto con el pasaporte los registros escolares de los Estados Unidos, un estado de cuenta de alquiler o bancario, o una factura de servicios públicos, que indiquen el nombre y la dirección del solicitante en los Estados Unidos. Muy bien. Tenemos otra pregunta aquí es, ¿cómo sabrá el contribuyente que el ITIN ha sido renovado? ¿Recibirá una carta? Si es así, ¿cuál es el número del aviso? Al renovar un ITIN, al solicitante se le envía el aviso CP-565 en español, que es la solicitud del ITIN y la declaración adjunta? Para los nuevos ITIN, Para los nuevos ITIN la “fecha de emisión” Confirmación de su Número de Identificación Personal del Contribuyente. Gracias. Y ahora otra pregunta dice que si, ¿se considera que se emite un ITIN cuando se recibe la solicitud del ITIN y la declaración adjunta. OK, te lo repito, ¿se considera que se emite un ITIN cuando se recibe la será la fecha de recibo de la solicitud del Formulario W-7. Para los ITIN renovados, la “fecha de emisión” será la fecha original en que se asignó, antes de que venciera. Ok gracias.

Esta pregunta también entró. Dice, ¿cuál, ¿cuál será el estado de la declaración, en,, ¿Dónde está mi reembolso?, si la declaración se presenta con un ITIN vencido? Cuando se presenta una declaración con un ITIN vencido, los créditos se deniegan y se genera el error matemático. “¿Dónde eestá mi reembolso?” mostrará un mensaje general que aborda el impacto del error matemático en la declaración.

presentada, es decir, si ha habido una disminución del reembolso o si ahora hay un saldo adeudado. Gracias. Esta pregunta también tenemos. Cuando una persona renueva su ITIN, ¿se queda con el mismo ITIN? ¿o recibe otro nuevo?

Una vez asignado un ITIN, le pertenece a ese contribuyente, a menos que el ITIN haya sido revocado. Al renovar el ITIN, se renueva el número de ITIN antes asignado a esa persona. Gracias. ¿Se enviará una carta por declaración de impuestos? ¿O se enviaré una carta por separado a cada titular de un ITIN incluyendo en una declaración, incluido en una declaración cuando su ITIN tiene que ser renovado? Okay.

esa pregunta, Déjame repetirla. ¿Se enviará una carta por declaración de impuestos? ¿O se enviará una carta por separado a cada titular de un ITIN incluido en una declaración cuando su ITIN tiene que ser renovado? Cuando se identifican múltiples titulares de un ITIN con dígitos del medio de 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99 que están siendo utilizados en la misma declaración de impuestos, enviaremos un solo aviso CP-748 por correo al contribuyente primario y secundario en la última declaración que incluyeron los ITIN. Gracias por esa respuesta. Aquí tenemos otra pregunta. ¿Aceptará el IRS una versión más antigua del formulario W-7 que tiene impresa las palabras, “Renovar un ITIN que se ha asignado previamente?

El IRS requiere que los contribuyentes utilicen la versión del Formulario W-7 más reciente que esté disponible en la página web del IRS. El solicitante tiene que indicar lo siguiente: que está renovando el ITIN, el número del ITIN, el nombre bajo el cual fue asignado y la razón por la que solicita la renovación, para propósitos tributarios o para reclamar una de las excepciones a una declaración de impuestos. Si el solicitante solicita renovar el ITIN por razones de una excepción, deberá adjuntar los documentos de comprobación apropiados. La renovación del ITIN no es una razón para una excepción. Ok. Aquí tenemos tiempo para una última pregunta.

Si presento una solicitud de renovación del ITIN antes del final del de 2020 y no recibo mi ITIN, ¿qué debo hacer? Debe permitir 7 semanas desde la fecha de envío por correo del Formulario W-7, para que el IRS le notifique el estatus de su solicitud del ITIN o 9 a 11 semanas si presenta su solicitud durante los períodos de tramitación altos como el 15 de enero al 15 de abril o si está presentando desde el extranjero. Si no recibe comunicación dentro de los plazos indicados anteriormente, puede llamar a la línea libre de cargos del IRS, al 800-829-1040 para verificar el estado de su solicitud. ¿Cómo se puede conectar con el IRS? El IRS usa herramientas nuevas y redes sociales para compartir la información más reciente sobre cambios tributarios, alertas de estafas, iniciativas, productos y servicios. Conéctese con el IRS a través de las siguientes herramientas de redes sociales. IRS2Go, acceda rápidamente a las redes sociales del IRS, regístrese para recibir consejos útiles sobre impuestos, verifique el estado de su reembolso de impuestos y realice un pago, todo con la aplicación móvil IRS2Go. IRS2Go está disponible tanto en inglés como en español para dispositivos móviles como el Android o el IOS.

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